W ostatnich latach nastapil wzmozony nacisk na potrzebe dostawców uslug finansowych do "Know Your Customer". To odnosi sie do koniecznosci uzyskania odpowiedniego dowodu tozsamosci i adres dokumentów oraz o referencje i moze w niektórych przypadkach ukryte koniecznosc tych osób do glebokosci wiekszej wiedzy swoich klientów, ich aktywa i ich dzialalnosci. Dlaczego, mozna zapytac? Jednym z powodów jest to, ze taka wiedza jest nieoceniona w zapewnienia, ze wszystkie udzielone doradztwo stosownie do< okolicznosci i innym, ze doradca jest coraz bardziej zagrozone scigania, jezeli organ podatkowy ma juz informacje dotyczace mozliwych naduzyc i doradca, który móglby sie spodziewac zorientowac sie, czy jest prowadzone nalezyta starannoscia.
Wielkiej Brytanii organy podatkowe uwazaja, ze z konstrukcjami stanowia powazne ryzyko powaznych naduzyc i poswiecenia znacznych srodków do wykrywania takich uzgodnien i przyjecia bardziej zdecydowanego podejscia do istniejacych wymogów w zakresie sprawozdawczosci. My zarys niektórych ich metody w tym artykule i chociaz odniesienia do Wielkiej Brytanii jest to temat, który jest równie wazne dla innych krajów, które takze przyjac wyrafinowane metody i przyznaje szeroki dostep do zasobów do tego samego celu.
Niejawne zagraniczne konta bankowe
Zagraniczne Oszustwa Projekty Team (OFPT) poszukuje informacji od doradców finansowych swoich klientów i przeplyw srodków offshore. Zwlaszcza, ze prosi banki informacje w odniesieniu do klientów, dla którego sie przeniesli na morzu z wykorzystaniem funduszy osób trzecich lub rachunki przejsciowe, tym samym pomijajac wlasnych klientów rachunków.
OFPT równiez na pismie do podatników, których ma podstawy, by podejrzewac, maja zagraniczne konta bankowe, pytanie dlaczego nie ma obowiazku podatkowego w odniesieniu do tych rachunków. Posiadania takich rachunków nie jest sama dowody oszustwa, ale w przypadku braku szybkiej odpowiedzi dochodzenie formalne moze byc otwarty.
kredytowych i debetowych Offshore
Na wzór US Internal Revenue Service, organ podatkowy jest utworzenie projektów identyfikacje podatników, którzy posiadaja karty kredytowej lub karty debetowe wydane przez banki offshore, sledzenia wykorzystania tych kart w Wielkiej Brytanii i uzyskania informacji bezposrednio z kart kredytowych .
Po raz kolejny, posiadanie karty, takie jak te nie dowody oszustwa, ale jest inny sposób pozyskania informacji dodatkowych. Osób zamieszkalych w Wielkiej Brytanii, ale tam nie ma miejsca zamieszkania, bedzie musial byc bardzo czujny i zapewnic, by w Wielkiej Brytanii, kart wydanych offshore przypadkowo nie stanowi przekazu podatku dochodowego lub podatku od zysków kapitalowych celów.
Zapisywanie Europejskiej dyrektywy w sprawie podatku
Dyrektywa wymaga od podmiotów wyplacajacych (banki itp.) w celu zglaszania wszelkich dochodów z oszczednosci, jaka przywiazuja do osób zamieszkalych w okreslonym terytorium. terytoriów Przewidziana jest 25 krajów czlonkowskich UE, Arubie, Brytyjskie Wyspy Dziewicze, Gibraltar, Guernsey, Isle of Man, Jersey, Montserrat oraz na Antylach Holenderskich. Podmioty wyplacajace na tych terytoriach zrobic podobne raporty w ten sposób stworzenie sieci wymiany informacji.
Istniejacych ustalen dotyczacych skladania sprawozdan
Sa pod scisla kontrola. Celem jest okreslenie nieudokumentowanych struktur offshore, w jaki sposób zostaly one finansowane, jezeli ich dochód powstaje i sprawdzic, czy podatnicy nie zglosili i zaplaty podatku od dochodu lub wyplaty kapitalu.
Istnieje obowiazek kazdej osobie mieszkajacej w Wielkiej Brytanii (inne niz adwokat), którzy w ramach zawodu jest zaniepokojona z dokonywania rozliczen przez zalozyciela miejsce zamieszkania Wielkiej Brytanii, gdzie powierników sa nierezydentami, podac szczególów do urzedu skarbowego. Raport powinien zostac zlozony w trzy miesiace. Zdajemy sobie sprawe, ze slowa "dotyczy" sa szeroko interpretowane sa osoby, przez którego przekazywane sa fundusze, które obejmuja banków i profesjonalne firmy.
Rozumiemy równiez, ze dochody zostaly pismie brytyjskie spólki dominujacej o ustalenie, czy ich spólki zalezne offshore sie te zyski i ze wiele spoza Wielkiej Brytanii instytucje finansowe dostarczyly informacji, która doprowadzila do odkrycia wierzy wczesniej zglaszana.
W których dochód nie powiodla sie w pozyskiwaniu informacji od nierezydentów trustees, to zazwyczaj presje, pod grozba sankcji, na zalozycielami siedzibe w Zjednoczonym Królestwie i beneficjentów, nawet jesli osoby te moga nie posiadac uprawnien w celu zmuszenia dostarczenia informacji.
Innych zródel informacji
Dochody ma prawo do uzyskania informacji od osób trzecich i oczywiscie od docelowej podatnika.
Centrum Dochody Intelligence posiada obszerna baze danych, w tym rejestracji statków powietrznych, jachtów i pojazdów silnikowych oraz zloto i srebro i wyceny samochodów, bank, budowa spoleczenstwa i odsetek od kredytów hipotecznych i nieruchomosci transakcje
Wreszcie, a moze nie, informacje uzyskane od informatorów, wymianie informacji, unikania podwójnego opodatkowania i nadzoru dzialan.
Dla wiecej artykulów znajdziesz w naszym newsów i stron podrecznika.
Ref: CO130606
No comments:
Post a Comment